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# Umbuchung neg. liquider Mittel vom Bankkonto

Es soll eine Änderung des Bankkontos für das Vorjahr geschehen, wobei der Kassenjahreswechsel schon vollzogen ist.

Um negative liquide Mittel von einem Bankkonto auf ein Verbindlichkeitskonto zu buchen wird zunächst ein frei bebuchbares Verbindlichkeitskonto, dem 2 Finanzrechnungskonten (Einzahlungs- und Auszahlungskonto) angebunden sind, benötigt. Dieses Konto muss im Vorjahr angelegt werden.

Im Schattenmandanten sollte ein solches Konto vorhanden sein. Sie können z. B. auf das Konto 239710 – „Buchungskonto zu Krediten für Liquiditätssicherung (Kassenkredite)“ zurückgreifen. Diese Konto kann jedoch auch manuell anlegt werden. Um alle Buchungen durchführen zu können sollte für das Konto die Überbuchbarkeit zulässig sein (ACHTUNG!!! das Konto muss auch der Bilanz zugeordnet werden).

Über die Funktion 21 – Planung – Neues Planjahr anlegen – Reiter Stammdaten – oder die Funktion 712 – Jahresabschluss – Vorbereitung Kassen-JW – Aktualisierung Stammdaten – in das neue Jahr übertragen werden, da Sie das Konto in beiden Jahren benötigen (ACHTUNG!!! Ggf. muss das Konto auch der Bilanz im neuen Jahr zugeordnet werden).

Im Anschluss in beiden Jahren (2011 und 2012) das Konto mit Hilfe des Menüs 27 – Planung – Neue Buchungsstelle – das Konto in Verbindung mit einem Produkt (z. B. Kasse) bebuchbar machen. Da das Konto in beiden Jahren überbuchbar ist, sollte es bei den Buchungen keine Probleme geben.

Da das aktuelle Wirtschaftsjahr im Programm durch den Kassenjahreswechsel bereits auf das aktuelle Haushaltsjahr umgestellt wurde, dürfen Sie die folgenden, notwendigen Umbuchungen nicht durchführen während in der Kasse das normale Tagesgeschäft abgearbeitet wird. Im optimalen Fall sollte im Vorfeld und im Anschluss an die Änderung ein Tagesabschluss durchgeführt werden, um sicherzustellen, dass keine Änderungen an dem Bankbestand des aktuellen Jahres passieren.

Um die Korrekturbuchung auf dem Zahlweg im Jahr 2011 durchführen zu können muss das aktuelle Jahr zurückgedreht werden (sollten Sie dem Vorschlag folgen, und einen Tagesabschluss vor und nach den Buchungen durchführen, muss dieser durchgeführt werden, bevor Sie das Jahr zurückdrehen). Das Rückdrehen des aktuellen Jahres erfolgt über Menüpunkt 11 – Stammdaten – Mandant – Funktion HH-Jahr.

Für die Aktion benötigen Sie das Tagespasswort (da sich dieses immer ändern kann, würde ich Sie bitten, dieses an der Hotline zu erfragen). Nach Eingabe des Tagespassworts können Sie im rechten Bereich der Maske die Jahre pflegen. Achten Sie bitte darauf, dass in allen 3 Zellen der korrekte Wert steht. Es sollte sich nur das akt. HH-Jahr ändern. Unter Umständen ändern sich auch die anderen Felder, da diese in der Regel zueinander in Verbindung stehen. Sollte eine Meldung kommen, dass die Eintragung nicht korrekt ist, müssen Sie diese wiederholen. Es handelt sich um eine Sicherheitsabfrage.

Nachdem Sie das Haushaltsjahr zurückgesetzt haben, können Sie über Menüpunkt 311 – Buchung – Buchen – Einzelbuchung – die Korrekturbuchungen vornehmen.

Im Jahr 2011 mit Buchungsschlüssel 231 auf dem entsprechenden Zahlweg eine Buchung in Höhe des negativen Betrags auf dem Zahlweg auslösen. * Als Gegenbuchungsstelle geben Sie die unter Menüpunkt 27 angelegte Buchungsstelle ein.Der Buchungsbetrag ist positiv einzugeben.Belegdatum muss in 2011 liegen – am besten 31.12.Das Programm erzeugt folgende Umbuchung:Bank (aus Zahlweg) an Verbindlichkeit (Gegenkonto)Somit ist das Bankkonto ausgeglichen und die Verbindlichkeit wird ausgewiesen. Im Anschluss die Buchung und den Buchungsstapel verbuchen und unter Menüpunkt 11 das aktuelle Haushaltsjahr wieder auf 2012 stellen. Dabei bitte darauf achten, dass die Jahre wieder genauso gestellt werden, wie diese vor dem ersten ändern waren. Danach:

Im Jahr 2012 mit Buchungsschlüssel 212 die Vortragsbuchung, die im Kassenjahreswechsel auf dem Bankkonto automatisch erfolgte, manuell korrigieren.* Dazu oben in der Maske das Bankkonto auswählen.Erneut den Buchungsbetrag positiv eingeben.Diesmal kann das Belegdatum auch in 2012 liegen. Entweder 01.01.2012 oder 31.12.2011.Das Programm erzeugt folgende Umbuchung:Bank an Saldenvortragskonto SachkontenDamit stimmt das Bankkonto auch in der Eröffnungsbilanz 2012

Im Jahr 2012 mit Buchungsschlüssel 331 die Verbindlichkeit wieder gegen das Bankkonto ausbuchen.* Wieder den entsprechenden Zahlweg auswählen.Die Gegenbuchungsstelle muss der Gegenbuchungsstelle aus a) entsprechen.Den Buchungsbetrag wieder positiv eingeben. Diesmal muss das Belegdatum in 2012 liegen – am besten 01.01.Das Programm erzeugt folgende Umbuchung:Verbindlichkeit (Gegenkonto) an Bank (aus Zahlweg)Somit ist das Verbindlichkeitskonto in 2012 wieder ausgeglichen und der Bankbestand stimmt auch wieder. Im Anschluss die Buchungen anordnen (Menüpunkt: 36) und den Buchungsstapel verbuchen. Wenn Sie jetzt den Tagesabschluss durchführen, werden Sie feststellen, dass der Bankbestand aktuell wieder stimmt. Wenn Sie die Bilanz erstellen weißt diese in dem Jahresabschluss Vorjahr keinen negativen Bankbestand (Aktiva) mehr aus, sondern 0 Euro. Gleichzeitig wird auf dem Verbindlichkeitskonto (Passiva) wird der Wert positiv ausgewiesen. Eine Vortragsbuchung für das Verbindlichkeitskonto, wie unter (b) ist nicht notwendig. Dies liegt daran, dass für das Verbindlichkeitskonto – anders als beim Bankkonto – erst im endgültigen Jahresabschluss der Saldenvortrag erfolgt. Sofern das Konto in 2012 durch die Jahreswechselfunktion 21 oder 712 – Jahresabschluss – Vorbereitung Kassen-JW – Aktualisierung Stammdaten – in das neue Jahr übernommen wurde, wird für den Ausweis des Anfangsbestands im Haushaltsjahr 2012 immer der Saldo des Jahres 2011 mit berücksichtigt.

28. August 2025
12. Juni 2025