Informationen zu den Umlagearten
Informationen zu den Umlagearten#
Welche Umlagearten gibt es im Modul KLR ?
Die folgenden Umlagearten können im Programm verwendet werden:
1. Rechenzeile (R) - Konto ergibt sich aus Formel#
Berechnungszeilen dienen dazu, bestimmte Grundlagen für weitere Umlagen zu ermitteln. So können insbesondere Summen über mehrere Konten (bspw. Summe der Personalkosten) für weitere Umlagen gebildet werden. Weiterhin können mit Hilfe von Rechenzeilen Kennzahlen ermittelt werden. Dafür stehen die 4 Grundrechenarten zur Verfügung:
| Addition | + und : (für Bereiche) |
|---|---|
| Subtraktion | - |
| Multiplikation | * |
| Division | / |
Die Berechnung erfolgt für jedes Produkt einzeln und ist auch für jedes Produkt einzeln auswertbar.
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Berechnung |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | R - Rechenzeile |
| Produkt | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Sachkonto | Zuordnung eines Sachkontos mit der Kontenart KR. Auf diesem Konto wird dann das Ergebnis der Berechnung festgehalten. |
| Formel | Angabe der Berechnungsvorschriften - Es können beliebige Formelterme mit den 4 Grundrechenarten einschließlich Klammern gebildet werden. K steht dabei immer als Kürzel für Konten, wenn diese in die Berechnung einbezogen werden. |
| Referenzkonto | Angabe, wenn nur ein Sachkonto über die gesamten Produkte berechnet werden soll. Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein. |
| Abgeb. Konto | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Annehm. Konto | Für Umlageart R nicht zulässig |
| 1. Aufwandskonto Planung | Für Umlageart R nicht zulässig |
| 2. Ertragskonto Planung | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Für Umlageart R nicht zulässig |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Konstante | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Preis | Für Umlageart R nicht zulässig |
| Prozentsatz | Für Umlageart R nicht zulässig |
2. Dynamische Umlage mit Referenzkostenart (01)#
Mit dieser Umlageart ist es möglich, die Verteilung durch ein Referenzkonto zu bestimmen. Als Grundlage für die Ermittlung des Umlageschlüssels dienen dabei die geplanten oder gebuchten Werte auf dem Referenzkonto. Das Referenzkonto kann dabei auch aus einer Rechenzeile resultieren.
Beispiel: Es sollen die Personalkosten des Bauhofes nach den erbrachten Stunden für verschiedene Produkte verteilt werden.
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Umlage |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | 01 - Dynamische Umlage mit Referenzkostenart |
| Produkt | Angabe des Produktes (Kostenstelle), von welchem die Mittel abgegeben werden |
| Sachkonto | Zuordnung des Sachkontos, auf welchem der umzulegende Betrag steht (bspw. Ertrags- oder Aufwandskonto oder ein Ergebniskonto einer vorher berechneten Umlagezeile) |
| Formel | Für Umlageart 01 nicht zulässig |
| Referenzkonto | Angabe des Referenzkontos, anhand dessen der Schlüssel für die Verteilung ermittelt wird |
| Abgeb. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| Annehm. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| 1. Aufwandskonto Planung | Aufwandskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| 2. Ertragskonto Planung | Ertragskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Haben gebucht wird (bspw. Ertrag aus interner Leistungsverrechnung) |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Soll gebucht wird (bspw. Aufwand aus interner Leistungsverrechnung) |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Falls am abgebenden und annehmenden Konto für die Bewirtschaftung ein FR-Konto angehängt ist, kann bei gesetzter Option verhindert werden, dass eine Umbuchung zwischen den Finanzrechnungskonten erfolgt. |
| Konstante | Für Umlageart 01 nicht zulässig |
| Preis | Für Umlageart 01 nicht zulässig |
| Prozentsatz | Für Umlageart 01 nicht zulässig |
| Zur gewählten Umlage gehörende Empfänger: | |
| Produkt | Angabe der empfangenden Produkte |
| Prozentsatz und Wert | leer |
3. Anteil-Umlage nach ermitteltem Prozentanteil je Empfänger (02)#
Mit dieser Umlageart ist es möglich, die Verteilung prozentual oder wertanteilig vorzunehmen. Beim abgebenden Produkt handelt es sich zumeist um ein allgemeines Produkt, dessen Gemeinkosten weiter verteilt werden sollen.
Beispiel: Die Gemeinkosten für Grundschulen sollen auf die Grundschulen aufgeteilt werden..
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Umlage |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | 02 - Anteil-Umlage nach ermitteltem Prozentanteil je Umlage |
| Produkt | Angabe des Produktes (Kostenstelle), von welchem die Mittel abgegeben werden |
| Sachkonto | Zuordnung des Sachkontos, auf welchem der umzulegende Betrag steht (bspw. Ertrags- oder Aufwandskonto oder ein Ergebniskonto einer vorher berechneten Umlagezeile) |
| Formel | Für Umlageart 02 nicht zulässig |
| Referenzkonto | Für Umlageart 02 nicht zulässig |
| Abgeb. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| Annehm. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| 1. Aufwandskonto Planung | Aufwandskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| 2. Ertragskonto Planung | Ertragskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Haben gebucht wird (bspw. Ertrag aus interner Leistungsverrechnung) |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Soll gebucht wird (bspw. Aufwand aus interner Leistungsverrechnung) |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Falls am abgebenden und annehmenden Konto für die Bewirtschaftung ein FR-Konto angehängt ist, kann bei gesetzter Option verhindert werden, dass eine Umbuchung zwischen den Finanzrechnungskonten erfolgt. |
| Konstante | Für Umlageart 02 nicht zulässig |
| Preis | Für Umlageart 02 nicht zulässig |
| Prozentsatz | Angabe des Anteils der Kosten des zu verteilenden Produktes |
| Zur gewählten Umlage gehörende Empfänger: | |
| Produkt | Angabe der empfangenden Produkte |
| Prozentsatz und Wert | Angabe der prozentualen Anteile oder Werte für die empfangenden Produkte |
4. Festwertumlage (03)#
Bei dieser Umlageart ist keine vorherige Berechnung notwendig. Es handelt sich um eine Direktverteilung der eingegebenen Kosten. Beim abgebenden Produkt handelt es sich meist um ein Produkt, welches in der Verwaltung vorgehalten werden muss.
Beispiel: Bauhof, dessen Fixkosten als Festwert durch andere Produkte (bspw. Grundschule) zu erbringen sind.
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Umlage |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | 03 - Festwertumlage je Empfänger |
| Produkt | Angabe des Produktes (Kostenstelle), von welchem die Mittel abgegeben werden |
| Sachkonto | Zuordnung des Sachkontos, auf welchem der umzulegende Betrag steht (bspw. Ertrags- oder Aufwandskonto oder ein Ergebniskonto einer vorher berechneten Umlagezeile) |
| Formel | Für Umlageart 03 nicht zulässig |
| Referenzkonto | Für Umlageart 03 nicht zulässig |
| Abgeb. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| Annehm. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| 1. Aufwandskonto Planung | Aufwandskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| 2. Ertragskonto Planung | Ertragskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Haben gebucht wird (bspw. Ertrag aus interner Leistungsverrechnung) |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Soll gebucht wird (bspw. Aufwand aus interner Leistungsverrechnung) |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Falls am abgebenden und annehmenden Konto für die Bewirtschaftung ein FR-Konto angehängt ist, kann bei gesetzter Option verhindert werden, dass eine Umbuchung zwischen den Finanzrechnungskonten erfolgt. |
| Konstante | Für Umlageart 03 nicht zulässig |
| Preis | Für Umlageart 03 nicht zulässig |
| Prozentsatz | Angabe des Anteils der Kosten des zu verteilenden Produktes |
| Zur gewählten Umlage gehörende Empfänger: | |
| Produkt | Angabe der empfangenden Produkte |
| Prozentsatz und Wert | Angabe der Kosten für die empfangenden Produkte |
4. Festpreisumlage einer Referenzkostenart anhand Konstante/Preis (04)#
Diese Umlage ermittelt die Verteilung anhand eines festgesetzten Preises für die Referenzkostenart.
Beispiel: Die geleisteten Bauhofstunden für eine Grundschule sollen nach einem festgelegten Stundensatz für die einzelnen Produkte abgerechnet werden.
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Umlage |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | 04 - Festpreisumlage einer Referenzkostenart anhand Konstante/Preis |
| Produkt | Angabe des Produktes (Kostenstelle), von welchem die Mittel abgegeben werden |
| Sachkonto | Zuordnung des Sachkontos, auf welchem der umzulegende Betrag steht (bspw. Ertrags- oder Aufwandskonto oder ein Ergebniskonto einer vorher berechneten Umlagezeile) |
| Formel | Für Umlageart 04 nicht zulässig |
| Referenzkonto | Angabe des Referenzkontos, anhand dessen der Schlüssel für die Verteilung ermittelt wird |
| Abgeb. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| Annehm. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| 1. Aufwandskonto Planung | Aufwandskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| 2. Ertragskonto Planung | Ertragskonto, auf welchem das Ergebnis gespeichert wird, wenn die Daten aus der KLR in die Planung zurückgegeben werden. |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Haben gebucht wird (bspw. Ertrag aus interner Leistungsverrechnung) |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Konto, auf welchem das Ergebnis der Umlage in der FIBU im Soll gebucht wird (bspw. Aufwand aus interner Leistungsverrechnung) |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Falls am abgebenden und annehmenden Konto für die Bewirtschaftung ein FR-Konto angehängt ist, kann bei gesetzter Option verhindert werden, dass eine Umbuchung zwischen den Finanzrechnungskonten erfolgt. |
| Konstante | Konstante, welche die Grundlage für die Umlage per Referenzkostenart bildet |
| Preis | Stundensatz, welcher die Grundlage für die Umlage per Referenzkostenart bildet |
| Prozentsatz | Für Umlageart 04 nicht zulässig |
| Zur gewählten Umlage gehörende Empfänger: | |
| Produkt | Angabe der empfangenden Produkte |
5. Periodenumlage (21)#
Diese Umlageart bewirkt,dass der Betrag eines KLR-Kontos auf die Perioden 1 - 12 aufgeteilt wird. Es erfolgt keine Berechnung zwischen Sachkonten und keine Verteilung zwischen Produkten.
Da bei der Plankostenrechnung die einzelnen Perioden die Vor- und Folgejahre darstellen, ist die Periodenumlage bei der Plankostenrechnung nicht aktiv, d.h. entsprechende Umlagezeilen werden vom Programm ignoriert.
Beispiel: Die Summe der Personalkosten soll auf unterschiedliche Periodengrößen umgelegt werden.
| Spalte | Eingabemöglichkeiten |
|---|---|
| Umlagenummer | Wird bei der Erfassung der Umlage automatisch generiert. Die Reihenfolge der Abarbeitung wird später durch die Zeilenposition entschieden. |
| Bezeichnung | Erläuterungen zur Umlage |
| Gültig | Wenn das Häkchen gesetzt ist, erfolgt die Berechnung der Umlage |
| Art | 21 Periodenumlage - Wert prozentual auf Perioden |
| Produkt | Angabe des Produktes (Kostenstelle), von welchem die Mittel abgegeben werden |
| Sachkonto | Zuordnung des Sachkontos, auf welchem der umzulegende Betrag steht (bspw. Ertrags- oder Aufwandskonto oder ein Ergebniskonto einer vorher berechneten Umlagezeile) |
| Formel | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Referenzkonto | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Abgeb. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| Annehm. Konto | Angabe eine Kontos mit der Kontenart KU, auf welchem das Ergebnis der Umlage gespeichert wird. (Das Konto muss in der Listenpositionsverwaltung zugeordnet sein) |
| 1. Aufwandskonto Planung | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| 2. Ertragskonto Planung | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Abgebendes Konto Bewirtschaftung | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Annehmendes Konto Bewirtschaftung | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| FR-Buchung verhindern Bewirtschaftung | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Konstante | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Preis | Für Umlageart 21 nicht zulässig |
| Prozentsatz | Für Umlageart 21 nicht zulässig |