Steuerkennzeichen
Steuerkennzeichen#
Wie werden unterschiedliche Steuerkennzeichen im Programm angelegt ?
| Wo ist die Funktion zu finden ? | ||
|---|---|---|
| Schnellaufruf in der Suche | zentrales Suchfeld + 1273 | |
| Navigator | Stammdaten - Kontierung - Zusatzstammdaten - Steuerkennzeichen | |
| Registerkarte | Steuerkennzeichen |
Für die spätere Buchung und Auswertung auf einzelne Steuerkennzeichen besteht hier die Möglichkeit, alle benötigten Vorsteuer- und Umsatzsteuerschlüssel anzulegen. Es werden nach dem Öffnen des Dialogfensters alle bereits vorhandenen Steuerschlüssel angezeigt. Über die zweite Registerkarte "Umsatzsteuer Stammdaten" können alle erforderlichen Grundeinstellungen für die Umsatzsteuer vorgenommen werden.
Was ist zu tun ?
Zur Neuerfassung eines Steuerkennzeichens ist nach Eingabe von Mandant und Haushaltsjahr eine neue Zeile im Übersichtsfenster durch Betätigung der Einfg-Taste anzulegen. Die Angaben zum Steuerkennzeichen selbst werden danach über die unteren Eingabefelder erfasst. Dazu sind folgende Varianten möglich:
Nutzung des Schattenmandanten:#
Mit der Betätigung des blauen Buttons hinter dem Feld "Kennzeichen" öffnet sich ein neues Dialogfenster mit einer Aufstellung der wichtigsten Steuerschlüssel.
Nach Auswahl des gewünschten Steuerschlüssels und der Betätigung des Buttons "Daten zurück" wird zunächst die Sachkontenverwaltung geprüft, ob die benötigten Sachkonten vorhanden sind. Eventuelle Meldungen darüber, dass benötigte Sachkonten fehlen, werden hier nur bestätigt. Anschließend werden die Eingabefelder des Erfassungsdialoges mit allen notwendigen Angaben vorbelegt. Das fehlende Vor- oder Umsatzsteuer-Sachkonto wird jetzt über den blauen Button "N" angelegt. Dabei unterstützt die Sachkontenverwaltung die Einrichtung der Konten durch eine Verkettung der gesetzlichen Kontenvorgabe mit einer eindeutigen Unterkontonummer. Abschließend sind alle Angaben zum Steuerkennzeichen über den Button „Übernehmen“ abzuspeichern.
Manuelles Anlegen:#
Die manuelle Erfassung eines neuen Steuerkennzeichens, für z.B. Sondersteuern, manuelle Steuern, o.ä., startet mit der Eingabe eines Kennzeichen-Schlüssels, dem Prozentsatz und dem Kennzeichen V/M (Vorsteuer oder Mehrwertsteuer). Zur Angabe des erforderlichen UST-Kontos ist bereits vorher die Anlage eines entsprechenden Unterkontos in der Sachkontenverwaltung notwendig. Danach ist über die Optionsfelder im rechten Bereich der Maske die spätere Wirkungsweise des Steuerkennzeichens zu hinterlegen. Alle Eingaben des neuen Schlüssels sind abschließend mit dem Button „Übernehmen“ abzuspeichern. Änderungen eines bereits bestehenden Steuerkennzeichens sind nur für ungebuchte Schlüssel möglich und werden nach dessen Markierung auf die gleiche Art und Weise eingepflegt. Dabei ist je nach Steuerart auf folgende Pflichtfelder zu achten:
| Art der Steuer | Kennzeichen | Steuerkonto | Steuerkonto nicht fällig (n.f.) | Steuerkonto nicht abziehbare Vorsteuer (n.a.VSt.) | Buchungs-betrag netto | Steuersatz für EG-Land |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vorsteuer | V | 168* | 168* | 168* | ||
| Umsatzsteuer | M | 277* | 277* | |||
| Innergemeinschaftlicher Erwerb oder Leistungen nach §13b UStG-hoheitlich- | M | 277* | 277* | erforderlich | erforderlich | |
| Innergemeinschaftlicher Erwerb oder Leistungen nach §13b UstG-i.V.m. BGA- | V | 168* | 168* | 168* | erforderlich | erforderlich - Auswahl des dazugehörigen USt-Kennzeichens |
Wichtiger Hinweis
Die erforderlichen Sachkonten für die Neuanlage eines Steuerkennzeichens sind bereits vorher in der Sachkontenverwaltung anzulegen und dann im Dialog nach dem Abtauchen auswählbar. Wahlweise kann die Anlage der Steuerunterkonten dort über den landesspezifischen Sachkontenrahmen (Schattenmandant) erfolgen.
Bei Verbundkennzeichen ist sowohl am Vorsteuerkennzeichen, wie auch am Umsatzsteuerkennzeichen ein Konto für nicht fällige Steuer zu hinterlegen. Es erscheint eine entsprechende Warnung!In der Komplexprüfung im Menüpunkt 1y wird ein Fehler ausgewiesen, wenn keine Zuordnung erfolgt ist. Beispiel:
Konto 19% Vorsteuer: 168200Konto 7% Vorsteuer: 168100 Konto 19% Vorsteuer igE:168201Konto 7% Vorsteuer igE:168101 Konto 19% Vorsteuer nicht fällig:168202Konto 7% Vorsteuer nicht fällig: 168102
Besonderheit Einfuhrumsatzsteuer
Die Einfuhrumsatzsteuer muss mit einem Prozentsatz von 100% angegeben werden und die Merkmale "Buchungsbetrag netto" und "manuelle Steuereingabe" sind zu aktivieren.
Auswahl- und Eingabefelder#
Mandant
Eingabe des zu bearbeitenden Mandanten
HH-Jahr
Eingabe des zu bearbeitenden Haushaltsjahres
Kennzeichen
Eingabe einer eindeutigen Steuerkennzeichennummer
Prozentsatz
Eingabe des Steuerprozentsatzes (%-Zeichen wird automatisch ergänzt)
Kennzeichen V / M
Auswahl des Vorsteuer- (V) oder Umsatzsteuerkennzeichens (M)
USt-Konto
Eingabe oder Auswahl des Sachkontos für dieses Steuerkennzeichen nach dem Abtauchen und „Daten zurückgeben“
USt-Konto n.f.
Eingabe oder Auswahl des Sachkontos für nicht fällige Steuer für dieses Steuerkennzeichen nach dem Abtauchen und „Daten zurückgeben“. Ist das Steuerkennzeichen bereits verwendet worden und das Konto für nicht fällige Steuer wird nachträglich hinterlegt, so ist die Eingabe mit einem „ja“ zu bestätigen. Das hinterlegte Konto kann nicht geändert werden! Es erfolgt eine automatische Umbuchung der Steuerbeträge aller offenen Posten der jeweiligen Steuerkennzeichen auf das Konto „nicht fällige Steuer“.
Gilt von
Eingabe des Beginndatums des Steuerkennzeichens
Gilt bis
Eingabe des Enddatums des Steuerkennzeichens
Steuerkategorie
Auswahl einer bei einer eRechnung zwingend zu vergebenden Umsatzsteuerkategorie Folgende Auswahl ist möglich:
| S | Umsatzsteuer fällt mit Normalsatz an (USt. fällt nach Normalverfahren an) |
|---|---|
| Z | Nach dem Nullsatz zu versteuernde Waren (Umsatzsteuer fällt mit einem Prozentsatz von Null an) |
| E | Steuerbefreit (USt./IGIC/IPSI) |
| AE | Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (es gelten die Regeln zur Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bei USt./IGIC/IPSI) |
| K | Kein Ausweis der Umsatzsteuer bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (USt. nicht erhoben aufgrund von Regeln zu innergemeinschaftlichen Lieferungen) |
| G | Steuer nicht erhoben aufgrund Export außerhalb der EU (freier Ausfuhrartikel) |
| O | Außerhalb des Steueranwendungsbereichs (Dienstleistungen/Verkauf unterliegt nicht der USt.) |
| L | IGIC (Kanarische Inseln) (allgemeine indirekte Steuer der Kanarischen Inseln / IGIC-Steuer fällt an) |
| M | IPSI (Ceuta/Melilla) (IPSI-Steuer fällt an) |
Steuer in Hundert
Mit aktiver Option wird der Steueranteil in Hundert berechnet
Buchungsbetrag netto
Mit aktiver Option wird dem Buchungsbetrag die Steuer zugerechnet
Manuelle Steuereingabe
Mit aktiver Option kann der Steuerbetrag z.B. in der Buchungsmaske manuell abgeändert werden
Nicht abzugsfähige Vorsteuer verbunden mit
Diese Checkbox ist nur bei Steuerkennzeichen mit dem Merkmal "V" für Vorsteuer sichtbar. Am Steuerkennzeichen mit aktiver Checkbox "nicht abzugsfähige Vorsteuer" ist das Steuerkennzeichen zu hinterlegen, welches für die Buchung der abziehbaren Vorsteuer verwendet werden soll.
gebucht
Haken wird automatisch mit erster Steuer-Buchung gesetzt; mit aktiver Option keine Änderung der Felder "Steuer in Hundert", "manuelle Steureingabe" und "Buchungsbetrag netto" mehr möglich
Steuersatz für EG-Land
Mit aktiver Option wird der Steuerschlüssel für den innergemeinschaftlichen Handel gekennzeichnet
Schaltflächen#
Abbrechen
Rückkehr in das letzte aktive Dialogfenster; nicht gespeicherte Eingaben werden verworfen
Es wird die Aufstellung aller Steuerkennzeichen gedruckt
Übernehmen
Die Eingaben werden gespeichert, das Steuerkennzeichen wird angelegt. Wurde das Konto für nicht fällige Steuer ergänzt, folgt nach einer entsprechenden Bestätigung eine Umbuchung der nicht fälligen Steuerbeträge und die AO-Liste wird geöffnet.