Veranlagung
Veranlagung#
Wie erfolgt die Einzelveranlagung zur Gewerbesteuer ?
| Wo ist die Funktion zu finden ? | ||
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| Schnellaufruf in der Suche | zentrales Suchfeld + 81 | |
| Navigator | Veranlagung - EinzelveranlagungEinnahmeart "Gewerbesteuer" | |
| Button: | Bearbeiten | |
| Registerkarte: | Veranlagung |
Die Registerkarte kann erst nach Markierung eines Gewerbesteuerobjektes im Register "Auswahl" geöffnet werden. In diesem Menüpunkt besteht die Möglichkeit, neue Veranlagungsdaten einzugeben bzw. vorgeblendete Veranlagungsdaten zu ändern und den Druck des Bescheides zum ausgewählten Objekt zu starten. Es wird für jedes veranlagte Steuerjahr in einer Jahreszeile der jeweils letzte gültige Bescheid angezeigt.
Was ist zu tun ?
In der Übersichtstabelle können für angefangene und unverbuchte Veranlagungen die Dateneingaben direkt in den Tabellenfeldern verändert und danach die Werte neu berechnet werden. Durch Markieren einer vorhandenen Jahreszeile in der Tabelle oder Betätigung der Einfg-Taste kann ein neuer Vorgang für nicht vorhandene Steuerjahre angelegt und mit Eingaben aufgefüllt werden. Es können mehrere Jahre pro Bescheid verwaltet werden. Mit Betätigung des Buttons "Übernehmen" werden zunächst nur noch die geänderten Steuerjahre angezeigt, alle existierenden Steuerjahre sind erst nach dem Verbuchen wieder sichtbar. Bereits durchgeführte Veranlagungsvorgänge werden durch den eingetragenen Status gekennzeichnet, für manuell erstellte Bescheide wird die Option "M" gesetzt. Fehlerhaft angelegte Veranlagungszeilen können durch Doppelklick auf den Zeilenkopf mit einem "X" zum Löschen markiert und anschließend mit "Übernehmen (Berechnen)" aus der Tabelle entfernt werden. In den Feldern "interner Vermerk" und "Bescheidvermerk" besteht zusätzlich die Möglichkeit, gegebenenfalls Erläuterungen o.ä. zu dieser Veranlagung zu hinterlegen. Abschließend erfolgen die Datumseingaben in den Feldern "Bescheiddatum" und "Buchen". Die Veranlagungseingaben werden mit dem Button "Übernehmen (Berechnen)" zunächst geprüft und abgespeichert. Gleichzeitig werden auf Basis des angegebenen "Bescheiddatums" im rechten Infofeld die berechneten Raten und die dazu gehörigen Fälligkeiten angezeigt. Danach erfolgt über den Button "Drucken" die Ausgabe des Veranlagungsbescheides. An dieser Stelle kann außerdem eine Druckwiederholung gestartet werden. Für bereits gebuchte Veranlagungsbescheide ist der Nachdruck sowohl über die Registerkarte "Historik" als auch über das Archivsystem möglich. Nach erfolgreichem Bescheiddruck kann abschließend über den Button "Buchen" die Sollstellung an das Buchungssystem übergeben werden und ist danach im Buchungsstapel vorgemerkt.
Wichtiger Hinweis
Für eine erfolgreiche Gewerbesteuer-Veranlagung sind vorher die entsprechenden Einnahmearten für die Gewerbesteuer GWST und die Gewerbesteuerzinsen GWSTZ in der Mandantenverwaltung unter Buchungsstellen zu hinterlegen.
Auswahl- und Eingabefelder#
Mandant Automatische Anzeige des zu bearbeitenden Mandanten
HH-Jahr Automatische Anzeige des betreffenden Haushaltsjahres (Es wird das aktuelle Haushaltsjahr vorgeschlagen, diese Eingabe sollte nur im Ausnahmefall verändert werden)
Zerlegung Angezeigte aktive Option kennzeichnet ein Objekt, das Teil eines größeren Gewerbesteuerschuldners (wie z.B. Filiale, Teilniederlassung o.ä.) ist
Jahr Eingabe des Veranlagungsjahres, wenn nicht angezeigt.
Art Auswahl des Kennzeichens der anzuwendenden Berechnungsart nach Klick auf den Auswahlschalter möglich Es werden folgende Kennzeichen in Abhängigkeit anderer Eingaben angeboten:
| Kürzel | Bescheide | mögl. Vorgängerbescheide |
|---|---|---|
| AM | Abrechnung (Festsetzung) nach Messbetrag, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Messbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | VM, VOM, VS, VZ |
| AS | Abrechnung (Festsetzung) nach Sollbetrag, d. h. das Abrechnungssoll beruht auf dem konkreten Zeitraum des Wirtschaftsjahres | VM, VOM, VS, VZ |
| AZ | Abrechnung (Festsetzung) nach Messbetrag bei Zerlegung, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Messbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | VM, VOM, VS, VZ |
| ABM | Abrechnungs -Berichtigung nach Messbetrag, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Messbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | AM, AS, AZ, ABM, ABS, ABZ |
| ABS | Abrechnungs -Berichtigung nach Sollbetrag, d. h. Eingabe des Gesamt-Soll-Betrages des Steuerjahres | AM, AS, AZ, ABM, ABS, ABZ |
| ABZ | Abrechnungs -Berichtigung nach Messbetrag bei Zerlegung, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Messbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | AM, AS, AZ, ABM, ABS, ABZ |
| VM | Vorauszahlung/Berichtigung Messbetrag, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Messbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | VM, VOM, VZ, VS oder kein Vorgänger |
| VOM | Vorauszahlung/Berichtigung ohne Messbescheid, z.B. auf Basis Vorjahr, d. h. der Messbetrag beruht auf einem Zeitpunkt von 12 Monaten. Bei abweichenden oder Rumpfwirtschaftsjahren wird programmseitig auf den konkreten Zeitraum umgerechnet. | VM, VOM, VS oder kein Vorgänger |
| VS | Vorauszahlung/Berichtigung Soll, d. h. das Abrechnungssoll beruht auf dem konkreten Zeitraum des Wirtschaftsjahres | VM, VOM, VS, VZ oder kein Vorgänger |
| VZ | Vorauszahlung/Berichtigung Messbetrag nach Zerlegung, d. h. der vom Finanzamt mitgeteilte Zerlegungsbetrag ist auf Grundlage des konkreten Zeitraumes ermittelt | VM, VOM, VS, VZ oder kein Vorgänger |
Bei allen mit A (Abrechnung) beginnenden Berechnungsarten werden die Daten für die Vollverzinsung intern abgelegt. Die Kennzeichnung Z(Zerlegung) ist nur informativ und wird bei der Berechnung wie M (Messbetrag) behandelt.
Messbetrag Dieses Feld ist nur einzugeben, wenn eine Veranlagungsart nach Messbetrag gewählt wurde
Zuschlag Hier ist ein evtl. vom Finanzamt festgesetzter Verspätungszuschlag einzutragen.
Hebesatz Anzeige des hinterlegten Hebesatzes
Sollgesamt Dieser Betrag ist eingebbar, wenn eine entsprechende Veranlagungsart gewählt wurde, sonst wird dieser Betrag errechnet.
Status Automatische Anzeige des Bescheidstatus
Erst.-datum Automatische Anzeige des Erstellungs- bzw. Berechnungsdatums
Bescheiddatum Automatische Anzeige des Bescheiddruckdatums
Buch.-datum Automatische Anzeige des Buchungsdatums
M Automatische Anzeige erfolgt bei manuellen Änderungen des Bescheides durch eine Sonderkorrektur oder eine Nacherfassung
AWJ Automatische Anzeige bei Steuerobjekten mit abweichenden Wirtschaftsjahr
WJ Start Automatische Anzeige der Beginnperiode des Wirtschaftsjahres
WJ Ende Automatische Anzeige der Schlussperiode des Wirtschaftsjahres
letzte Änd. Automatische Anzeige des Nutzers, der die letzte Bescheidänderung durchgeführt hat
Nutzer Automatische Anzeige des angemeldeten Benutzers
Bescheid ergangen Automatische Anzeige, wenn der durchgeführte Bescheiddruck als erfolgreich bestätigt wurde
Fälligkeit Anzeige der Fälligkeitstermine in Abhängigkeit des Berechnungsdatums (15.2.,15.5.,15.8.,15.11.) bzw. Sonderratenfälligkeiten
Art Anzeige der Ratenart (N - Normalrate, S - Sonderrate)
Betrag Automatische Anzeige der errechneten Ratenbeträge (Nach Betätigung des Buttons "Sonderkorrektur" unter Register "Historik" sind in Ausnahmefällen die Beträge änderbar, wenn noch nicht gebucht wurde)
interner Vermerk Manuelle Texteingabe für zusätzliche, individuelle Bemerkungen ohne Ausdruck auf dem Bescheid
Bescheidvermerk Manuelle Texteingabe für zusätzliche, individuelle Bemerkungen mit Ausdruck auf dem Bescheid
Vorausz. anpassen Mit aktiver Option wird die Vorauszahlung für die Folgejahre auf Grund einer Festsetzung vorgenommen Alle existierenden Bescheidarten VS und VOM der Steuerjahre, die sich noch in der Karenzzeit befinden, werden in ihrer Vorauszahlung automatisch angepasst und berechnet. Die tatsächliche Festsetzung liegt im Ermessen des Anwenders.
Sonderrate bei Sollminderung Mit aktiver Option wird immer bei Minderung des Sollbetrages eine Sonderrate gebildet (Diese Option ist standardmäßig gesetzt, wenn in der Mandantenverwaltung unter Parameter im Schlüssel "V02" der Wert "1" hinterlegt wurde)
Objektabmeldedat. ignorieren Mit aktiver Option kann auch ein abgemeldetes Objekt in die Veranlagung einbezogen werden
Keine Bagatellgrenze Mit aktiver Option werden etwaige Bagatellbeträge ignoriert
Bescheiddatum Datumseingabe des Bescheiddruckes (Es wird immer das aktuelle Tagesdatum vorgeblendet)
Buchen Datumseingabe der Verbuchung (Es wird immer das aktuelle Tagesdatum vorgeblendet)
Buchungskreis (doppisch) Eingabe oder Auswahl des Buchungskreises
Schaltflächen#
Vollverzinsung Es wird der Bearbeitungsdialog der Funktion "Vollverzinsung" geöffnet. Ergeben die Bescheiddaten die Notwendigkeit zur Berechnung von Gewerbesteuerzinsen, wird die Zinsberechnung sofort automatisch mit der Steuerberechnung ausgelöst, wenn die Veranlagungs- und die Zahlungsdaten für den Steuerfall eine schlüssige Berechnung zulassen. Die Berechnung der Zinsen wird auf dem Steuerbescheid mit ausgewiesen (gekoppelter Steuer- und Zinsbescheid) Unter diesen Bedingungen werden nach Berechnung des Steuerbescheides im Dialogfenster "Vollverzinsung" die Zinsdaten angezeigt und können hier noch geändert werden. Sind die Zinsdaten nicht schlüssig, weist das Programm darauf hin und es ist in die Vollverzinsung zu wechseln, um die fehlenden Daten nachzutragen.
Übernehmen (Berechnen) Die Eingaben werden gespeichert und berechnet
Drucken Der Ausdruck des Veranlagungsbescheides wird gestartet
Buchen Die Gewerbesteuerraten werden an das Buchungssystem übergeben. Beim Anklicken des Buttons mit der rechten Maustaste kann die Buchungsvorschau angezeigt werden. (Nach erfolgreicher Buchung sind wieder alle Steuerjahre sichtbar und die Änderungen können nur noch durch Änderungsveranlagung oder Stornierung rückgängig gemacht werden) Es erfolgt eine Aufforderung zum Druck einer Buchungsliste (Anordnung)